Информация о налогообложении и часто задаваемые вопросы

Часто задаваемые вопросы по налогообложению граждан США и зарегистрированных в США иностранных граждан

Обзор налогового законодательства

Продажа лицензий на использование авторского контента относится к экономической деятельности. Поскольку вы являетесь автором Adobe Stock, доход, полученный от ваших продаж, подлежит обложению дополнительным удерживаемым налогом США, если Adobe не предоставила надлежащую форму налоговой отчетности, описанную ниже. 

Налоговое управление США (IRS) — это государственный орган, ответственный за соблюдение налогового законодательства и сбор налогов. Так как наша компания зарегистрирована в США, то, как и наши авторы, зарегистрированные в этой стране, мы обязаны соблюдать налоговое законодательство США, перечислять налоги и представлять Налоговому управлению (IRS) соответствующую налоговую отчетность. Форма налоговой отчетности, которую вы заполните, необходима для предотвращения применения к вашему доходу дополнительного удерживаемого налога США.

Приведенная ниже информация поможет определить, какая форма налоговой отчетности подходит к вашей ситуации. Мы рекомендуем вам выполнить нижеследующие действия и связаться с налоговым консультантом / юрисконсультом для заключительной консультации. 

Примечание

Приведенная здесь информация представляет собой лишь общие рекомендации, мы не даем консультации по налогообложению. Без подачи действительной формы весь доход автора облагается дополнительным удерживаемым налогом в размере 24 %.

Проверка профиля

Проверьте данные, содержащиеся в вашем профиле, на актуальность, перейдя на страницу учетной записи автора Adobe Stock. Предоставление ложных данных приведет к тому, что ваша отчетность не пройдет проверку и вы вынуждены будете уплатить дополнительные удерживаемые налоги, взимаемые с источника доходов.

Отправка налоговой отчетности

Формы налоговой отчетности заполняются в электронном виде и подписываются электронной подписью на странице учетной записи автора Adobe Stock. Информация в налоговой отчетности обновляется при каждом значимом событии, происходящем в вашей жизни и влияющем на ваше налогообложение. К таким событиям относится вступление в брак, изменение имени, развод, создание или роспуск компании. Система поможет вам заполнить ряд параметров, чтобы вы могли определиться с нужной формой налоговой отчетности. Затем вы сможете заполнить форму, поставить на нее электронную подпись и отправить ее непосредственно с портала Программы авторов Adobe Stock.

Физические лица и ООО, партнерства или компании

Форма W9. Налоговые резиденты США, как правило, заполняют форму W-9. В этом случае доход, полученный от использования Adobe Stock, обычно не облагается налогом. При заполнении действительной формы W-9 необходимо указать номер социального страхования (SSN), идентификационный номер работодателя (EIN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) в США.

Инструкции для заполнения формы W-9

Отчетность на конец года

В конце каждого года мы обязаны сообщать в Налоговое управление США (IRS) о любом дополнительном удержанном налоге на доход в Adobe Stock за этот год. Мы направляем всем физическим лицам, доход которых превысил 10 долл. США за год, форму 1099, в которой они указывают свой заработок. Мы не направляем форму 1099 компаниям. Доходы регистрируются (и подлежат обложению дополнительным удерживаемым налогом, если Adobe не предоставили надлежащую форму налоговой отчетности) независимо от того, запрашивали вы выплату или нет. Налог с вашего дохода уплачивается только один раз, при выводе средств платить этот же налог не нужно.

Обзор налогового законодательства

Продажа лицензий на использование авторского контента относится к экономической деятельности. Поскольку вы являетесь автором Adobe Stock, доход, полученный от ваших продаж в США, облагается удерживаемым налогом США, если только такой налог не уменьшен в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения.

Налоговое управление США (IRS) — это государственный орган, ответственный за соблюдение налогового законодательства и сбор налогов. Так как наша компания зарегистрирована в США, то, как и наши авторы, зарегистрированные в этой стране, мы обязаны соблюдать налоговое законодательство США, перечислять налоги и представлять Налоговому управлению соответствующую налоговую отчетность. Формы налоговой отчетности, которые вы будете заполнять, необходимы, чтобы определить, следует ли облагать ваш доход удерживаемым налогом в США.

Приведенная ниже информация поможет определить, какая форма налоговой отчетности подходит к вашей ситуации. Мы рекомендуем вам выполнить описанные здесь различные действия и связаться с налоговым консультантом / юрисконсультом для заключительной консультации. Если вы являетесь налоговым резидентом США, см. Основы налогообложения граждан США и в США иностранных граждан вместо данного раздела.

Примечание

Приведенная здесь информация представляет собой лишь общие рекомендации, мы не даем консультации по налогообложению. Без подачи действительной формы весь доход автора облагается максимальным удерживаемым налогом в размере 30 %.

Проверка профиля

Проверьте данные, содержащиеся в вашем профиле, на актуальность, перейдя на страницу учетной записи автора Adobe Stock. Предоставление ложных данных приведет к тому, что ваша отчетность не пройдет проверку и вы вынуждены будете уплатить максимальные удерживаемые налоги, взимаемые с источника доходов.

Отправка налоговой отчетности

Формы налоговой отчетности заполняются в электронном виде и подписываются электронной подписью на странице учетной записи автора Adobe Stock. Формы налоговой отчетности отправляются в Adobe Stock. Информация в налоговой отчетности обновляется при каждом значимом событии, происходящем в вашей жизни и влияющем на ваше налогообложение. К таким событиям относится вступление в брак, изменение имени, развод, создание или роспуск компании. Вы можете отправить формы налоговой отчетности, перейдя на свою страницу учетной записи автора. Система поможет вам заполнить ряд параметров, чтобы вы могли определиться с нужной формой налоговой отчетности.

Примечание

Независимо от вашей страны, налоговую форму необходимо заполнить на английском. Если вы не понимаете английский язык, можете поискать в Google перевод налоговых форм и руководствоваться им. Советуем обратиться за исчерпывающей консультацией к специалисту по налоговым или юридическим вопросам.

Физические лица

Если вы являетесь резидентом страны, у которой есть соглашение об избежании двойного налогообложения с США, вам, как правило, необходимо отправить форму W-8BEN, которая позволяет плательщикам, не являющимся налоговыми резидентами США, требовать уменьшения или отсутствия удерживаемого налога в США в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения между вашей страной и США. Обратите внимание, что ставки налога на доход от видеоматериалов могут отличаться от ставок для других типов файлов.

См. раздел Ставки налогов по странам.

Если вы являетесь резидентом страны, не имеющей с США договора об избежании двойного налогообложения, то вам следует заполнить форму W-8 BEN. При этом будет взиматься налог в размере 30 % со всех продаж. 

Инструкции по заполнению W-8 BEN

Срок действия формы W-8 истекает в последний день третьего календарного года после ее подписания (например, если форма подписана 1 августа 2021 г., срок действия такой формы истекает 31 декабря 2024 г.). Вы несете ответственность за отправку новой формы на странице своей учетной записи автора, когда срок действия формы близок к окончанию. В противном случае максимальный удерживаемый налог начнет применяться к вашему доходу по окончании срока действия.

ООО, партнерство или компания

Если вы действуете в качестве общества с ограниченной ответственностью, партнерства или компании и юридическое лицо зарегистрировано в соответствии с законодательством США, то вам следует определить, какая форма W-8 соответствует вашему случаю.

СУЩЕСТВУЕТ НЕСКОЛЬКО ФОРМ W-8:

• форма W-8BEN-E;
• форма W-8ECI;
• форма W-8IMY;
• форма W-8EXP.

Чтобы определить, какая форма W-8 соответствует вашей ситуации, обратитесь к эксперту в области налогообложения для отправки соответствующей формы.

Аналогичное правило окончания срока действия формы применяется к ООО, партнерству и корпорации. См. обсуждение в разделе «Физические лица» выше.

Отчетность на конец года

В конце каждого года мы обязаны предоставлять Налоговому управлению (IRS) информацию обо всех доходах, полученных от продаж в США, а также информацию об удерживаемых налогах. По запросу, отправленному на адрес adobetax@adobe.com, мы предоставляем письмо для отправки налоговой отчетности за прошедший год для целей местного налогообложения. Доходы регистрируются и подлежат налогообложению (если они не уменьшены иным образом в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения) независимо от того, запрашивали вы выплату или нет. Налог с вашего дохода уплачивается только один раз, при выводе средств платить этот же налог не нужно.

Часто задаваемые вопросы, касающиеся граждан других стран, кроме США